판매세: 판매세 마스터하기, 금융 환경 탐색하기

By Fouad Sabry

판매세란 무엇입니까?

판매세는 특정 상품 및 서비스 판매에 대해 관리 기관에 납부하는 세금입니다. 일반적으로 법률에 따라 판매자는 구매 시점에 소비자로부터 세금을 위한 자금을 징수할 수 있습니다.

당신이 얻을 수 있는 혜택

(I) 다음 주제에 대한 통찰력 및 검증:

제1장: 판매세

제2장: 세금

제3장: 상품 및 서비스세(캐나다)

제4장: 정가

제5장: 연료세

제6장: 공정세

제7장: 미국의 소비세

제8장: 종가세

제9장: 사용세

제10장: 간접세

제11장 면세점

제12장: 미국의 판매세

제13장: 채널 제도에서 VAT가 면제된 수입품

제14장: 면세 쇼핑

제15장: 총수입세

제16장: 소비세

제17장: 유럽연합 부가가치세

제18장: 디지털 상품에 대한 과세

제19장: 아랍에미리트의 과세

제20장: 시장공정성법

제21장: 부가가치세

(II) 판매세에 관한 대중의 주요 질문에 답변합니다.

(III) 다양한 분야에서 판매세를 사용하는 실제 사례.

이 책은 누구를 위한 책인가

전문가, 학부 및 대학원생, 매니아, 취미생활자, 판매세에 관한 기본 지식이나 정보를 넘어서고 싶은 사람들.

• Language: 한국어
• Publisher: 10 억 지식이 걸립니다 [Korean]
• Release date: Jan 21, 2024

Book preview

1장: 판매세

판매세는 특정 상품 및 서비스 판매에 대해 정부 기관에 납부하는 세금입니다. 일반적으로 법률은 판매자가 판매 시점에 소비자로부터 세금을 징수할 수 있도록 허용합니다.

연방 판매세

상품이나 서비스에 대한 세금을 소비자가 정부 기관에 직접 지불하는 경우 일반적으로 사용세라고 합니다. 식품, 교육, 의약품과 같은 특정 상품이나 서비스는 판매세 및 사용세에서 면제되는 경우가 많습니다. 부가가치세(VAT)는 상품과 서비스에 부과된다는 점에서 판매세와 유사합니다. 주요 차이점에 대해서는 판매세 비교를 참조하십시오.

8.5%의 판매세가 표시된 금전 등록기 영수증

일반 판매세 또는 소매 판매세는 최종 최종 사용자에게 제품을 판매할 때 부과되며 제품이 소매점에서 판매될 때마다 부과됩니다. 품목을 재판매하는 사업체에 대한 판매는 세금이 면제됩니다. 최종 사용자가 아닌 구매자는 일반적으로 세무 당국에서 재판매 증명서를 발급받으며, 구매 시 해당 품목이 재판매용이라는 진술서와 함께 인증서(또는 ID 번호)를 판매자에게 제시해야 합니다. 이러한 인증서가 없으면 과세 당국의 관할권에 속하는 구매자에게 판매된 각 품목에 대해 세금이 부과됩니다.

기타 판매세 또는 이에 준하는 세금:

제조업자 및 생산자의 유형 개인 재산 판매에 대한 세금

도매 판매세(Wholesale Sales Tax)는 최종 사용자 및 소비자에게 선적 또는 배송할 준비가 된 유형 개인 자산의 도매 판매에 부과되는 세금입니다.

최종 소비자 및 산업 사용자에 대한 유형 개인 자산의 소매 판매에 대한 세금.

총 영수증 세금은 회사의 총 매출에 부과됩니다. 그들은 계단식 또는 피라미드 효과로 인해 비판을 받아 왔으며, 이는 생산과 최종 소매 판매 사이에 제품에 여러 번 세금이 부과되는 것입니다.

휘발유나 주류와 같은 제한된 수의 제품에 대한 소비세는 일반적으로 소매업체가 아닌 제조업체 또는 도매업체에 부과됩니다.

사용세는 판매세 없이 구매한 상품의 소비자에게 직접 부과되며, 일반적으로 과세 당국의 관할권이 적용되지 않는 공급업체(예: 다른 주의 공급업체)에서 구매한 품목입니다. 판매세가 있는 주에서는 일반적으로 사용세를 부과하지만 일반적으로 자동차 및 보트와 같은 대형 품목에만 적용됩니다.

유가 증권 회전세는 유가 증권 거래에 대한 세금입니다.

모든 판매에 세금이 부과되는 부가가치세(VAT)는 재판매 인증서 시스템이 필요하지 않습니다. 첫 번째 구매자가 지불한 가격과 동일한 품목의 각 후속 구매자가 지불한 가격의 차액(부가가치)에만 세금을 적용하면 세금 계단식을 방지할 수 있습니다.

FairTax는 미국의 연방 소득세를 대체하는 제안된 연방 판매세입니다.

판매세와 유사하지만 중간 재화 및 자본재에 대한 간접세로 적용됩니다. 로스 앤젤레스는 9.5 %이며, 주 7.25 %, 카운티 2.25 %입니다.

캘리포니아 판매세는 다양한 주, 카운티 및 지방세로 구성됩니다. 주정부는 소매점에서 유형 개인 재산을 판매할 수 있는 특권에 대해 모든 소매업자에게 세금을 부과합니다. 소비자는 연간 주 소득세 신고서와 함께 이러한 구매를 보고해야 하지만 이는 드문 경우입니다. 예외는 다른 주에서 자동차를 구입하는 것입니다. 그런 다음 캘리포니아주는 캘리포니아 차량 등록의 일부로 사용세를 징수합니다.

이러한 추세는 기존의 판매세를 보다 광범위한 부가가치세로 대체하는 방향으로 진행되고 있습니다. 부가가치세는 전 세계 세수의 약 20%를 차지하며 140개 이상의 국가에서 채택되었습니다. 미국은 현재 전통적인 판매세를 부과하는 몇 안 되는 국가 중 하나입니다.

온라인 구매에 대한 판매세 적용은 다르게 작동합니다. 일반적으로 전자 상거래에는 중개자, 소매, 기업 간 거래 및 미디어의 네 가지 유형이 있습니다. 판매세에 대한 소비자의 반응은 네 가지 유형 모두에 영향을 미칩니다. 소비자가 기술적으로 주 간 거래에 대해 판매세를 납부해야 한다는 사실에도 불구하고 이 요구 사항을 시행하는 것은 불가능합니다. 따라서 온라인 소매업체는 판매세를 징수할 필요가 없다는 점에서 뚜렷한 이점이 있습니다. 이로 인해 많은 경제학자들이 판매세에 대한 소비자의 민감도를 조사하게 되었습니다. 일부 연구자들은 판매세와 관련하여 온라인 구매 확률의 높은 탄력성(약 2.3)을 발견한 반면, 다른 연구자들은 더 낮은 수치(약 0.5)를 발견했습니다. 따라서 온라인 판매세의 시행은 총 판매에 미치는 영향이 최소화됩니다.

OECD 경제학자들은 다양한 유형의 세금이 선진국의 경제 성장에 미치는 영향을 연구한 결과 판매세가 성장에 가장 덜 해로운 세금 중 하나라는 결론을 내렸습니다. 인베스토피디아(Investopedia)에 따르면, 역진세는 고소득자보다 저소득층에게 더 많은 비율을 부과하는 세금으로 구성된다. 일반적으로 역진적 세금은 균일하게 적용되는 세금입니다. 이는 저소득층에게 더 심각한 영향을 미친다는 것을 의미한다"고