Kendi Kendine Yönlendirilen Emeklilik Hesapları için Emlak Planlaması

By Frank Selden

Kendi kendini yöneten nitelikli hesabınız (SDQA), kendi kendini yöneten IRA (SDIRA), SoloK veya Rollover Business Startup (ROBS) var mı? Eğer öyleyse, bu kitap sizin için mutlaka okunması gereken bir kitap. Bu yapıların yarattığı emlak planlamasının nüanslarını anlamak, yasaklanmış işlemlerden, dağıtımlardan ve hatta hesabın diskalifiye edilmesinden kaçınmanın anahtarıdır. Hesap Sahibinin (AO) ölümünden sonra SDQA varlıklarının nasıl transfer edileceğini bilmemenin sonuçları zararlı olabilir. Ancak endişelenmeyin, bu kitap size yardımcı olmak için burada. Uygun prosedürlerin açık ve özlü açıklamaları ile uyumluluk kolay hale gelir.

Peki eski bir kişisel bankacı olan yazar nasıl oldu da SDQA'lara odaklanan bir kitap yazmaya karar verdi? Her şey kariyerinin seyrini değiştiren bir birleşme ile başladı. Bankacılık sektöründen ayrıldıktan ve hukuk fakültesine kaydolduktan sonra, 11 Eylül'den sonra silahlı kuvvetlerde görev yapmak üzere çağrıldı. Sonunda, sırtındaki bir sakatlık onu evden çalışmaya zorladı ve işte o zaman kendi kendini yöneten IRA'lar ve ROBS dünyasını keşfetti. Bilgi ve deneyimiyle, başkalarının ayrıntılara dikkat etmemesi veya ne yapacağını bilmemesi nedeniyle oluşan karmaşanın temizlenmesine yardımcı oldu.

Şimdi, tüm deneyimlerini bu kitaba aktararak, zamanı geldiğinde varlıklarınızın sorunsuz bir şekilde devredilmesi için emlak planınızı düzgün bir şekilde hazırlamanıza yardımcı oluyor. Gereksiz vergiler ve yasal ücretler için on binlerce dolar harcamak, bundan kaçınmanın bir yolu varken bir seçenek değildir. Yazar, altı dakikadan kısa süren ancak arayan kişiyi büyük bir vergi faturasından kurtaran bir telefon görüşmesini hatırlıyor. Bu kitap size de aynı türden değerli bilgiler sunma potansiyeline sahiptir.

Tüm profesyoneller bu kitapta ele alınan soruların yanıtlarına sahip değildir, bu nedenle burada sağlanan bilgilerle kendinizi silahlandırmanız önemlidir. Ve eğer faydalı bulursanız, faydalanabilecek diğer kişilerle paylaşmaktan çekinmeyin. Bu kitabı okumanın profesyonel tavsiye anlamına gelmediğini ve IRS nezdinde yasal temsile ihtiyaç duymanız halinde nitelikli bir profesyonelden hizmet almanız gerektiğini unutmayın.

Bu nedenle, kendi kendini yöneten nitelikli hesaplar dünyasına ve emlak planlamasının inceliklerine dalın ve finansal geleceğinizin kontrolünü elinize alın. Bu kitap, karmaşıklıkların üstesinden gelmek ve varlıkların sorunsuz bir şekilde aktarılmasını sağlamak için rehberinizdir. Binlerce tasarruf etme ve stressiz bir emlak planlama sürecinin önünü açma fırsatını kaçırmayın.

• Language: Türkçe
• Publisher: 22 Lions
• Release date: Sep 19, 2023

Book preview

Kendi Kendine Yönlendirilen Emeklilik Hesapları için Emlak Planlaması

Frank Selden

22 Lions Publishing

Copyright

Kendi Kendine Yönlendirilen Emeklilik Hesapları için Emlak Planlaması

Frank Selden tarafından yazıldı

Telif Hakkı © 2023 Frank Selden tarafından. Tüm hakları saklıdır.

Bu kitabın hiçbir bölümü, ABD telif hakkı yasasının izin verdiği durumlar dışında, yayıncının veya yazarın yazılı izni olmadan herhangi bir biçimde çoğaltılamaz.

Contents

1.Önsöz

2.Giriş

3.Bölüm 1: SDQA'nın ortak unsurları - Planlar, hesaplar ve nitelikli fonlar

4.Bölüm 2: Kendi kendini yönetme ne anlama geliyor?

5.Bölüm 3: SDQA oyuncuları

6.Bölüm 4: SDQA transferleri ve servet vergisi kuralları

7.Bölüm 5: Düzenleyici sınırlar

8.Bölüm 6: Kendi Kendini Yöneten IRA'nın Miras Alınması - Üç SDIRA kavramı

9.Bölüm 7: Vergilendirilebilir bir IRA'dan miras

10.Bölüm 8: Roth IRA'nın Mirası

11.Bölüm 9: Saklayıcı kontrolündeki bir SDIRA'nın mirası

12.Bölüm 10: Bir SDIRA LLC'nin Mirası

13.Bölüm 11: Bir SDIRA tröstünün mirası

14.Bölüm 12: Solo 401(k) planının miras bırakılması: SoloK nedir?

15.Bölüm 13: Alt varlıkları olmayan bir SoloK'nun kalıtımı

16.Bölüm 14: Bir LLC veya Tröst ile SoloK Miras Alma

17.Bölüm 15: Devredilen bir iş girişiminin devralınması - Devredilen bir iş girişiminin (ROBS) temel kurulumu

18.Bölüm 16: ROBS: İki kapıyı ve uçağı açık tutmak

19.Bölüm 17: ROBS: Şirketi korumak, planı kapatmak

20.Bölüm 18: ROBS: Planın Kapatılması, Şirketin Kapatılması

21.Sözlük

22.Referanslar

23.Kitap İnceleme Talebi

24.Kitap Listesi

25.Yayıncı Hakkında

Önsöz

Bu kitap, kendi kendini yöneten nitelikli hesabı (SDQA), kendi kendini yöneten IRA'sı (SDIRA), SoloK veya rollover iş başlangıcı (ROBS) olan herkesin bu yapılardan kaynaklanan halefiyet planlamasının nüanslarını anlamasına yardımcı olur.

Hesap sahibi (AO) öldüğünde SDQA varlıklarının nasıl aktarılacağının anlaşılmaması, yasaklanmış işlemlere, dağıtımlara veya hesabın diskalifiye edilmesine neden olabilir. Niyet bir sorun değildir - feragatler veya itirazlar nadiren kabul edilir. Neyse ki kurallar zahmetli değildir. Uygun prosedürleri biliyorsanız uyum sağlamak kolaydır.

Müvekkillerim bana her zaman SDQA'lara odaklanan bir yasal uygulamayı nasıl oluşturduğumu sorarlar. Bir süt çiftliğinde büyüdüm, otuzlu yaşlarımda Ulusal Muhafız Ordusu'na katılmak için çiftçiliği bıraktım ve yerel bir bankada çalışmak için acemi birliğinden ve askeri okuldan eve döndüm. Bankacılığı seviyordum. Emekli olana kadar bu sektörde çalışmayı planlıyordum. Krediler, IRA'lar, yatırım fonları, yıllık gelirler sundum ve insanlara önemli yaşam sorunlarında yardımcı oldum.

Bankacı olarak çalışırken, bölge müdürlüğüne terfi edebilmek için yerel bir üniversiteye kaydoldum. Herhangi bir lisans derecesi kabul ediliyordu; banka finans veya işletme alanında bir derece talep etmiyordu. Yerel toplum kolejimiz akşam programında sadece birkaç ders sunuyordu. Oldukça işe yaramaz bir lisans derecesi olan psikolojiyi seçtim, belki de ana dalı önemsemeyen işverenler için veya bir lisansüstü programa kabul edilmek için uygun olabilirdi.

Çalıştığım banka son yılımın bahar döneminde daha büyük bir bankayla birleşti. Birleşme, benim terfim de dahil olmak üzere birçok pozisyonu ortadan kaldırdı. Yeniden yapılanma aynı zamanda işimde sevdiğim her şey olan yatırım satışlarını da yeni bir menkul kıymetler departmanına aktardı. Artık bankacılığı sevmiyordum. O sonbahar hukuk fakültesine kaydoldum, niyetim emlak planlamasına odaklanmaktı. Sonra 11 Eylül oldu. Ordu beni aktif göreve çağırdı. Hukuk fakültesi, askeri emir altındayken eğitimimi tamamlamama izin veriyordu. Ordu bana dört günlük izin verdi, böylece eğitimden sonra eve dönüp baro sınavına girebilecektim. Daha sonra birliğime katılmak üzere Irak'a gönderildim.

Birçok asker el yapımı bir patlayıcının (EYP) tüm günlerini mahvedebileceğini fark eder. Benim durumumda ise bir sırt yaralanması ve sonunda tıbbi olarak taburcu edildim. Altı aylık fizyoterapi haftada sekiz ila on saat çalışmamı sağladı. Evden yapabileceğim işler aradım. Bölgemizdeki yeni bir şirket, kendi kendini yöneten IRA ürünlerine yardımcı olacak bir avukata ihtiyaç duyuyordu. Yarı zamanlı çalışma saatleri ve bankacılık geçmişim ihtiyaçları için mükemmel bir eşleşmeydi. Bir yıl sonra ROBS ürününü de eklediler. Sağlık sorunları beni ara vermeye zorlayana kadar on yıl boyunca bu şirkette kaldım. Daha sonra kendi şirketimi açtım, kendi kendini yöneten emeklilik fonları oluşturdum, yönettim ve tasfiye ettim. Bu şirket 2021 yılında kapandı.

Periyodik olarak, detaylara dikkat etmeyen bir SDQA destekçisinin veya ne yapacağını bilmeyen bir müşterinin yarattığı pisliğin temizlenmesine yardımcı oldum. Bazı karışıklıklar, SDQA'nın sahibinin ölmesi ve genellikle bir vasiyetçi veya varis olan müşterinin varlıkları kaybetmesi ve bir vergi faturası alması nedeniyle ortaya çıktı.

Bu kitap, zamanı geldiğinde varlıkların düzgün bir şekilde devredilmesi için emlak planınızı doğru bir şekilde hazırlamanıza yardımcı olacaktır. Sizi ya da sevdiklerinizi gereksiz vergilerden ve yasal ücretlerden on binlerce dolar tasarruf ettirecektir.

Yıllar önce telefonum çaldı. Alan kodunun San Francisco olduğunu fark ettim. Cevap vermek için tuşa bastım. O yılki Seahawks - 49ers maçı hakkında yorumlar da dahil olmak üzere birkaç hoş sözden sonra arayan kişi bana SDQA hakkında bir soru sordu. Ben de cevapladım. Cevabımdan emin olup olmadığımı sordu. Yüzde 100 diye yanıtladım ve ona uygun referansı verdim. Bir süre sessiz kaldı. Sonra bana ne kadar borcu olduğunu sordu.

Hiçbir şey! Altı dakikadan daha az bir süre! Ancak bu altı dakika içinde ona, işlemi kendi yazdığı şekilde yaparsa ortaya çıkacak büyük vergi faturasından nasıl kaçınabileceğini gösterdim. Neyse ki önce beni aradı.

Sonra dikkat çekici bir şey söyledi. Sana bir şey söylememin sakıncası var mı?

Hiç de değil!

Bu soruyu San Francisco'da bir hukuk firmasına yönelttim. Konuyu araştırmak için 2,000 dolarlık bir sözleşme istediler. Az önce beni arayıp hala bir cevap bulamadıklarını ve ücreti arttırmak istediklerini söylediler. Avukatlardan nefret ettiğim günler oluyor... mevcut şirket hariç."

Doğru bir cevap iki dakika sürebilir ve yine de birisini vergi ve para cezalarında beş veya altı rakamdan kurtarabilir. Tüm avukatlar, CPA'ler veya mali müşavirler bu kitapta ele alınan soruların yanıtlarını bilmez. Bu kitaptaki bilgiler sizin için yararlıysa, ihtiyacı olabilecek diğer kişilerle paylaşmaktan çekinmeyin.

Gerçek bir davanın tartışılması dışında, bu kitaptaki karakterler hayal ürünüdür ve yaşayan ya da ölmüş gerçek kişileri tasvir etme amacı taşımamaktadır.

IRS'nin, suç işleyen mükellefin IRS'nin olay yerine gelmesine neden olan konuda profesyonel tavsiyeye güvenmiş olması halinde belirli cezalardan veya ücretlerden feragat edebileceğini duymuş olabilirsiniz. Bu kitabı okumak böyle bir güven teşkil etmez. IRS önünde sizi savunmak için profesyonel tavsiye almak istiyorsanız, o profesyoneli bulmanız ve hizmetleri için ödeme yapmanız gerekecektir.

Bir başka feragatname: Bu kitaptaki vergi kanunu ve bağlantılar Temmuz 2023 itibariyle doğrudur. İleride kitabı revize edersem, buradaki itibariyle tarihini değiştireceğim.

Umarım bu kitabı değerli bulursunuz. Tavsiyeleri kullanabilecek başkalarıyla paylaşmaktan çekinmeyin.

Yolculuğunuz kutlu olsun,

Frank Selden

Karayipler'de bir yer, 2023

Giriş

Kendi kendini yöneten nitelikli hesabınız (SDQA), kendi kendini yöneten IRA (SDIRA), SoloK veya Rollover Business Startup (ROBS) var mı? Eğer öyleyse, bu kitap sizin için mutlaka okunması gereken bir kitap. Bu yapıların yarattığı emlak planlamasının nüanslarını anlamak, yasaklanmış işlemlerden, dağıtımlardan ve hatta hesabın diskalifiye edilmesinden kaçınmanın anahtarıdır. Hesap Sahibinin (AO) ölümünden sonra SDQA varlıklarının nasıl transfer edileceğini bilmemenin sonuçları zararlı olabilir. Ancak endişelenmeyin, bu kitap size yardımcı olmak için burada. Uygun prosedürlerin açık ve özlü açıklamaları ile uyumluluk kolay hale gelir.

Peki eski bir kişisel bankacı olan yazar nasıl oldu da SDQA'lara odaklanan bir kitap yazmaya karar verdi? Her şey kariyerinin seyrini değiştiren bir birleşme ile başladı. Bankacılık sektöründen ayrıldıktan ve hukuk fakültesine kaydolduktan sonra, 11 Eylül'den sonra silahlı kuvvetlerde görev yapmak üzere çağrıldı. Sonunda, sırtındaki bir sakatlık onu evden çalışmaya zorladı ve işte o zaman kendi kendini yöneten IRA'lar ve ROBS dünyasını keşfetti. Bilgi ve deneyimiyle, başkalarının ayrıntılara dikkat etmemesi veya ne yapacağını bilmemesi nedeniyle oluşan karmaşanın temizlenmesine yardımcı oldu.

Şimdi, tüm deneyimlerini bu kitaba aktararak, zamanı geldiğinde varlıklarınızın sorunsuz bir şekilde devredilmesi için emlak planınızı düzgün bir şekilde hazırlamanıza yardımcı oluyor. Gereksiz vergiler ve yasal ücretler için on binlerce dolar harcamak, bundan kaçınmanın bir yolu varken bir seçenek değildir. Yazar, altı dakikadan kısa süren ancak arayan kişiyi büyük bir vergi faturasından kurtaran bir telefon görüşmesini hatırlıyor. Bu kitap size de aynı türden değerli bilgiler sunma potansiyeline sahiptir.

Tüm profesyoneller bu kitapta ele alınan soruların yanıtlarına sahip değildir, bu nedenle burada sağlanan bilgilerle kendinizi silahlandırmanız önemlidir. Ve eğer faydalı bulursanız, faydalanabilecek diğer kişilerle paylaşmaktan çekinmeyin. Bu kitabı okumanın profesyonel tavsiye anlamına gelmediğini ve IRS nezdinde yasal temsile ihtiyaç duymanız halinde nitelikli bir profesyonelden hizmet almanız gerektiğini unutmayın.

Bu nedenle, kendi kendini yöneten nitelikli hesaplar dünyasına ve emlak planlamasının inceliklerine dalın ve finansal geleceğinizin kontrolünü elinize alın. Bu kitap, karmaşıklıkların üstesinden gelmek ve varlıkların sorunsuz bir şekilde aktarılmasını sağlamak için rehberinizdir. Binlerce tasarruf etme ve stressiz bir emlak planlama sürecinin önünü açma fırsatını kaçırmayın.

Bölüm 1: SDQA'nın ortak unsurları - Planlar, hesaplar ve nitelikli fonlar

İç Gelir Servisi'ne (IRS) göre nitelikli planlar şunları içerir:

Bireysel Emeklilik Düzenlemeleri (IRA'lar);

Roth IRA'lar;

401(k), 403(b) ve 457 planları;

SIMPLE IRA Planları (Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planları);

Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik Planları (SEP);

Basitleştirilmiş Çalışan Maaş Azaltma Emeklilik Planları (SARSEP);

Bordro kesintisi IRA'ları;

Kâr paylaşım planları;

Tanımlanmış fayda planları;

Para satın alma planları;

Çalışan hisse senedi sahipliği planları (ESOP'lar);

Devlet planları.

Fonlar, nitelikli bir hesaba söz konusu hesap türüne ilişkin katkı kurallarına uygun olarak katkıda bulunulduğu takdirde nitelikli olarak kabul edilir. Gerçekleşen kazançlar, hesap sahibi (AO) için kazanıldıkları yıl değil, AO'nun hesaptan bir dağıtım aldığı yıl vergilendirilebilir. Bu kitap nitelikli hesapların vergilendirilmesi, hesap türlerinin karşılaştırılması veya zorunlu asgari dağıtımların hesaplanması ile ilgili değildir. Bu kitap, SDQA'ları içeren bir emlak planının nasıl oluşturulacağını veya yönetileceğini anlamaya odaklanmaktadır. Bankalarda, aracı kurumlarda, finansal danışmanlık firmalarında ve doğrudan bazı saklama kuruluşlarında şahsen veya çevrimiçi olarak nitelikli bir hesap açabilirsiniz. SDQA özellikleri sunan bir kurum bulmak daha zordur.

Eskiden çalıştığım bankaya girip bir IRA hesabı açmak isteseydiniz, Mükemmel. IRA hesabı açıyoruz. Farklı oranlara sahip bir CD mi, uzun vadeli bir CD mi yoksa para piyasası oranları mı istiyorsunuz? İşte bu kadar! Bankalar dağıtım işindedir. Finansal ürünler satarlar. Bir satış kuruluşu olarak, insanlara seçenekler sunmayı severler. Bankamız IRA için üç seçenek sundu çünkü bankalar yalnızca bankacılık ürünleri sunabilir. O zamanlar CD'lerin ve para piyasası hesaplarının faiz oranları o kadar yüksekti ki insanlar bankalara para yatırmaya bayılırdı. Bugün o kadar da değil!

Çift lisanslı bir bankacı ve menkul kıymet danışmanı olarak, müşterilerimin IRA hesapları için yatırım fonları ve yıllık gelirler de önerebilirdim. Bu yatırımlar banka ürünleri değildi. Bunları, hem bankanın hem de aracı kurumun sahibi olan bir ana şirkete bağlı bir aracı kurum aracılığıyla sunuyordum. Birisi banka dışı yatırımlar isterse, düzenlemeler FDIC rozetimi SIPC rozeti ile değiştirmemi, bilgisayar platformlarını ve kartvizitleri değiştirmemi ve müşteriye menkul kıymet ürünlerini tartışmaya devam ettiğimizi bildirmemi gerektiriyordu. Daha sonraki mevzuat değişiklikleri, bankanın platformunda menkul kıymetler sunma olanağımı elimden aldı. Günümüzde, bazı bankalara girip menkul kıymet hesapları hakkında görüşebilirsiniz, ancak ayrı, özel ofislerde bankacılarla değil lisanslı menkul kıymet danışmanlarıyla görüşebilirsiniz. Banka için çalışmazlar ve ürünleri FDIC sigortalı değildir.

Ira Bancroft'un Ekim ayında nitelikli hesaplar sunan bir bankada bir hesap açtığını varsayalım. Emekliliği