Планиране на имуществото: За самостоятелно управлявани пенсионни сметки

By Frank Selden

Имате ли самостоятелно насочена квалифицирана сметка (SDQA), самостоятелно насочена IRA (SDIRA), SoloK или Rollover Business Startup (ROBS)? Ако е така, тази книга е задължителна за вас. Разбирането на нюансите в планирането на имуществото, породени от тези конструкции, е от ключово значение за избягване на забранени транзакции, разпределения или дори дисквалификация на сметката. Последиците от незнанието как да се прехвърлят активите на SDQA след смъртта на титуляря на сметката (ТС) могат да бъдат пагубни. Но не се притеснявайте, тази книга е тук, за да ви помогне. С ясните и кратки обяснения на правилните процедури спазването на изискванията става лесно.

И така, как авторът, бивш личен банкер, се оказа автор на книга, посветена на SDQA? Всичко започва с едно сливане, което променя хода на кариерата му. След като напуска банковия сектор и се записва в юридическия факултет, той е призован да служи във въоръжените сили след 11 септември. В крайна сметка контузия на гърба го принуждава да работи от вкъщи и тогава той открива света на самонасочващите се ИРА и РОБС. Със своите знания и опит той помага да се изчисти бъркотията, създадена от липсата на внимание към детайлите или просто от незнанието на другите какво да правят.

Сега той е събрал целия си опит в тази книга, за да ви помогне да подготвите правилно плана си за управление на имуществото, така че активите ви да се прехвърлят безпроблемно, когато настъпи моментът. Харченето на десетки хиляди долари за ненужни данъци и юридически такси не е вариант, когато има начин да го избегнете. Авторът си спомня за телефонен разговор, който е продължил по-малко от шест минути, но е спасил обаждащия се от огромна данъчна сметка. Тази книга има потенциала да ви предостави същия вид ценно познание.

Не всички специалисти имат отговори на въпросите, разгледани в тази книга, затова е важно да се въоръжите с предоставените тук знания. И ако го намерите за полезно, не се колебайте да го споделите с други хора, които също биха могли да се възползват от него. Не забравяйте, че четенето на тази книга не представлява професионален съвет и ако имате нужда от правно представителство пред данъчната служба, трябва да потърсите услугите на квалифициран специалист.

Така че се потопете в света на самостоятелно насочваните квалифицирани сметки и нюансите на планирането на имуществото и поемете контрола върху финансовото си бъдеще. Тази книга е вашият пътеводител за ориентиране в сложните въпроси и за осигуряване на безпроблемно прехвърляне на активи. Не пропускайте възможността да спестите хиляди и да проправите пътя към един процес на планиране на имуществото без стрес.

• Language: Български
• Publisher: 22 Lions
• Release date: Sep 19, 2023

Book preview

Планиране на имуществото за самостоятелно управлявани пенсионни сметки

Dan Desmarques

22 Lions Publishing

Copyright

Планиране на имуществото за самостоятелно управлявани пенсионни сметки

Написано от Франк Селдън

Copyright © 2023 by Frank Selden. Всички права запазени.

Нито една част от тази книга не може да бъде възпроизвеждана под каквато и да е форма без писмено разрешение от издателя или автора, освен в случаите, разрешени от американското законодателство за авторско право.

Contents

1.Предговор

2.Въведение

3.Глава 1: Общи елементи на SDQA - Планове, сметки и квалифицирани фондове

4.Глава 2: Какво означава самостоятелно насочване?

5.Глава 3: Играчи на SDQA

6.Глава 4: Прехвърляне на SDQA и правила за облагане на имуществото

7.Глава 5: Регулаторни ограничения

8.Глава 6: Наследяване на Self-Directed IRA - Три концепции за SDIRA

9.Глава 7: Наследяване от облагаем IRA

10.Глава 8: Наследяване на Roth IRA

11.Глава 9: Наследяване на SDIRA, контролирана от попечител

12.Глава 10: Наследяване на SDIRA LLC

13.Глава 11: Наследяване на тръст SDIRA

14.Глава 12: Наследяване на самостоятелен план 401(к): Какво е SoloK?

15.Глава 13: Наследяване на SoloK без подсубекти

16.Глава 14: Наследяване на SoloK с LLC или Trust

17.Глава 15: Наследяване на стартиращ бизнес за прехвърляне - Основна настройка на стартиращ бизнес за прехвърляне (ROBS)

18.Глава 16: ROBS: поддържане на двете врати и самолета отворени

19.Глава 17: ROBS: запазване на компанията, приключване на плана

20.Глава 18: ROBS: приключване на плана, приключване на корпорацията

21.Глосар

22.Препратки

23.Искане за преглед на книга

24.Списък на книгите

25.За издателя

Предговор

Тази книга помага на всеки, който има самонасочена квалифицирана сметка (SDQA), самонасочена IRA (SDIRA), SoloK или пренасочен стартиращ бизнес (ROBS), да разбере нюансите на планирането на наследяването, произтичащи от тези конструкции.

Неразбирането на начина на прехвърляне на активите на SDQA, когато собственикът на сметката (СС) почине, може да доведе до забранени транзакции, разпределения или дисквалификация на сметката. Умисълът не е проблем - рядко се предоставят откази или обжалвания. За щастие правилата не са обременителни. Спазването им е лесно, ако знаете правилните процедури.

Клиентите винаги ме питат как съм създал правна практика, фокусирана върху SDQA. Израснах във ферма за млечни продукти, напуснах фермерството през тридесетте години, за да се присъединя към Националната гвардия на армията, а след лагера и военното училище се върнах у дома и започнах работа в местна банка. Обичах банковото дело. Планирах да работя в този сектор, докато се пенсионирам. Предлагах заеми, IRA, взаимни фондове, анюитети и помагах на хората с важни житейски въпроси.

Докато работех като банкер, се записах в местен колеж, за да се класирам за повишение в районен мениджър. Всяка бакалавърска степен беше подходяща; банката не изискваше диплома в областта на финансите или бизнеса. Нашият местен колеж предлагаше само няколко курса във вечерната си програма. Избрах психология - доста безполезна бакалавърска степен, може би подходяща за работодатели, които не се интересуват от специалността, или за прием в магистърска програма.

Банката, в която работех, се сля с по-голяма банка през пролетното тримесечие на последната ми година. Сливането премахна много позиции, включително и моето повишение. Реорганизацията също така прехвърли инвестиционните продажби, всичко, което харесвах в работата си, в нов отдел за ценни книжа. Банковото дело вече не ми харесваше. През есента на същата година се записах в юридическия факултет, като възнамерявах да се съсредоточа върху планирането на недвижими имоти. Тогава се случи 11 септември. Армията ме повика на активна служба. Юридическият факултет ми позволи да завърша обучението си, докато съм под военна команда. Армията ми даде четиридневен пропуск, за да мога да се върна вкъщи след обучението и да се явя на изпита за адвокати. След това ме изпратиха в Ирак, за да се присъединя към моето подразделение.

Много войници смятат, че едно самоделно взривно устройство (СВУ) може да провали целия им ден. В моя случай - нараняване на гърба и евентуално освобождаване от медицинска служба. Шестмесечната физиотерапия ми позволи да работя по осем до десет часа седмично. Потърсих работа, която бих могъл да върша от дома си. Една нова компания в нашия район се нуждаеше от адвокат, който да помогне с техния продукт за самонасочващи се IRA. Часовете на непълно работно време и банковото ми образование бяха идеалното решение за техните нужди. Година по-късно те добавиха и продукт ROBS. Останах в тази компания десет години, докато здравословни проблеми не ме принудиха да прекъсна работа. След това отворих своя собствена компания, която създава, управлява и ликвидира самостоятелно управлявани пенсионни фондове. Тази компания беше закрита през 2021 г.

Периодично помагах да се почисти бъркотията, създадена от организатор на SDQA, който не обръщаше внимание на детайлите, или от клиент, който не знаеше какво да прави. Някои бъркотии възникваха, защото собственикът на SDQA умираше и клиентът, обикновено изпълнител или наследник, губеше активите и получаваше данъчна сметка.

Тази книга ще ви помогне да подготвите правилно плана си за имуществото, така че активите да бъдат прехвърлени правилно, когато настъпи моментът. Тя ще спести на вас или на вашите близки потенциално десетки хиляди долари в ненужни данъци и правни такси.

Преди години телефонът ми звънна. Разбрах, че кодът е Сан Франциско. Натиснах бутона, за да отговоря. След няколко приятни думи, включващи коментари за тазгодишния мач между Сийхоукс и 49ърс, обаждащият се ми зададе въпрос за SDQA. Отговорих. Той ме попита дали съм сигурен в отговора си. Отговорих: 100 процента и му дадох съответната справка. Той замълча за момент. След това попита колко ми дължи.

Нищо! По-малко от шест минути! През тези шест минути обаче му показах как да избегне огромната данъчна сметка, която би произтекла от извършването на сделката по начина, по който я беше написал. За негов късмет, той ми се обади пръв.

Тогава той каза нещо забележително. Имаш ли нещо против да ти кажа нещо?

Нищо подобно!

Зададох този въпрос на една адвокатска кантора тук, в Сан Франциско. Искаха договор за 2000 долара, за да проучат въпроса. Току-що ми се обадиха, за да кажат, че все още нямат отговор и искат да увеличат хонорара. Има дни, в които мразя адвокатите... като изключим настоящата компания."

Правилният отговор може да отнеме две минути и въпреки това да спести на някого пет или шестцифрени суми от данъци и глоби. Не всички адвокати, главни счетоводители или финансови консултанти знаят отговорите на въпросите, разгледани в тази книга. Ако информацията в тази книга е полезна за вас, не се колебайте да я споделите с други хора, които може да имат нужда от нея.

С изключение на случаите, когато се обсъжда реален съдебен случай, героите в тази книга са измислени и нямат за цел да изобразяват реални хора, живи или починали.

Може би сте чували, че данъчната служба може да опрости някои санкции или такси, ако провинилият се данъкоплатец е разчитал на професионален съвет по въпроса, който е довел данъчната служба на сцената. Четенето на тази книга не представлява такова доверяване. Ако искате професионален съвет, който да ви защити пред данъчната служба, ще трябва да намерите такъв специалист и да платите за услугите му.

Друг отказ от отговорност: Данъчният кодекс и връзките в тази книга са верни към юли 2023 г. Ако в бъдеще преработя книгата, ще променя датата от тук.

Надявам се, че ще намерите тази книга за ценна. Не се колебайте да я споделите с други хора, които биха могли да се възползват от съветите.

Благословии по време на вашето пътуване,

Франк Селдън

Някъде на Карибите, 2023 г.

Въведение

Имате ли самостоятелно насочена квалифицирана сметка (SDQA), самостоятелно насочена IRA (SDIRA), SoloK или Rollover Business Startup (ROBS)? Ако е така, тази книга е задължителна за вас. Разбирането на нюансите в планирането на имуществото, породени от тези конструкции, е от ключово значение за избягване на забранени транзакции, разпределения или дори дисквалификация на сметката. Последиците от незнанието как да се прехвърлят активите на SDQA след смъртта на титуляря на сметката (ТС) могат да бъдат пагубни. Но не се притеснявайте, тази книга е тук, за да ви помогне. С ясните и кратки обяснения на правилните процедури спазването на изискванията става лесно.

И така, как авторът, бивш личен банкер, се оказа автор на книга, посветена на SDQA? Всичко започва с едно сливане, което променя хода на кариерата му. След като напуска банковия сектор и се записва в юридическия факултет, той е призован да служи във въоръжените сили след 11 септември. В крайна сметка контузия на гърба го принуждава да работи от вкъщи и тогава той открива света на самонасочващите се ИРА и РОБС. Със своите знания и опит той помага да се изчисти бъркотията, създадена от липсата на внимание към детайлите или просто от незнанието на другите какво да правят.

Сега той е събрал целия си опит в тази книга, за да ви помогне да подготвите правилно плана си за управление на имуществото, така че активите ви да се прехвърлят безпроблемно, когато настъпи моментът. Харченето на десетки хиляди долари за ненужни данъци и юридически такси не е вариант, когато има начин да го избегнете. Авторът си спомня за телефонен разговор, който е продължил по-малко от шест минути, но е спасил обаждащия се от огромна данъчна сметка. Тази книга има потенциала да ви предостави същия вид ценно познание.

Не всички специалисти имат отговори на въпросите, разгледани в тази книга, затова е важно да се въоръжите с предоставените тук знания. И ако го намерите за полезно, не се колебайте да го споделите с други хора, които също биха могли да се възползват от него. Не забравяйте, че четенето на тази книга не представлява професионален съвет и ако имате нужда от правно представителство пред данъчната служба, трябва да потърсите услугите на квалифициран специалист.

Така че се потопете в света на самостоятелно насочваните квалифицирани сметки и нюансите на планирането на имуществото и поемете контрола върху финансовото си бъдеще. Тази книга е вашият пътеводител за ориентиране в сложните въпроси и за осигуряване на безпроблемно прехвърляне на активи. Не пропускайте възможността да спестите хиляди и да проправите пътя към един процес на планиране на имуществото без стрес.

Глава 1: Общи елементи на SDQA - Планове, сметки и квалифицирани фондове

Според Службата за вътрешни приходи (IRS) квалифицираните планове включват:

Индивидуални пенсионни схеми (IRA);

Roth IRAs;

планове 401(к), 403(б) и 457;

планове SIMPLE IRA (Savings Incentive Matching Plans for Employees);

опростени пенсионни планове за служители (SEP);

опростени пенсионни планове за намаляване на заплатите на служителите (SARSEP);

IRA с удръжки от заплатата;

Планове за участие в печалбата;

Планове с дефинирани доходи;

Планове за закупуване на пари;

Планове за собственост на акции на служителите (ESOP);

Държавни планове.

Средствата се считат за квалифицирани, ако са внесени в квалифицирана сметка в съответствие с правилата за вноски за този вид сметка. Реализираните печалби се облагат с данък за собственика на сметката (СС) не в годината, в която са получени, а в годината, в която СС получи разпределение от сметката. Тази книга не е посветена на данъчното облагане на квалифицирани сметки, сравняването на видовете сметки или изчисляването на задължителните минимални разпределения. Тази книга се фокусира върху разбирането как да се създаде или управлява план за имуществото, който включва SDQA. Можете да откриете квалифицирана сметка лично или онлайн в банки, брокерски къщи, финансово-консултантски фирми и директно при някои попечители. Намирането на институция, която предлага функции на SDQA, е по-трудно.

Ако влезете в банката, в която работех, и поискате да отворите сметка за IRA, бих казал: Отлично. Ние правим IRA. Искате ли компактдиск с диференцирани лихвени проценти, дългосрочен компактдиск или лихвени проценти на паричния пазар?. Това е всичко! Банките са в бизнеса с дистрибуция. Те продават финансови продукти. Като организация за продажби те обичат да дават на хората възможности за избор. Нашата банка предложи три варианта за IRA, защото банките могат да предлагат само банкови продукти. По онова време лихвените проценти по компактдисковете и сметките на паричния пазар бяха толкова високи, че хората обичаха да влагат пари в банките. Днес това не е така!

Като двойно лицензиран банкер и консултант по ценни книжа можех да препоръчам и взаимни фондове и анюитети за IRA сметките на моите клиенти. Тези инвестиции не бяха банкови продукти. Предлагах ги чрез брокерска къща, свързана с компания майка, която притежаваше и банката, и брокерската къща. Ако някой искаше небанкови инвестиции, разпоредбите изискваха да заменя значката си на FDIC със значка на SIPC, да сменя компютърните платформи и визитните картички и да информирам клиента, че преминаваме към обсъждане на продукти на ценни книжа. Последвалите регулаторни промени ми отнеха възможността да предлагам ценни книжа на платформата на банката. В днешно време можете да влезете в някои банки и да обсъждате сметки за ценни книжа, но с лицензирани консултанти по ценни книжа, а не с банкери, в отделни, специализирани офиси. Те не работят за банката и техните продукти не са застраховани от FDIC.

Да предположим, че Айра Банкрофт открие сметка през октомври в банка, която предлага квалифицирани сметки. Тя решава да остави дългосрочни средства за своето пенсиониране и избира едногодишен компактдиск като своя инвестиция. Извлечението й